第一部分  总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务工作为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门主管领导/项目负责人负责本部门/本项目人员费用报销的实质性、合理性的以及审查；由财务部出纳对费用报销的合法性、合规性进行二级审查；由公司区域负责人进行最后的审核批准。

第三条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第二部分  借支管理规定及借支流程

一、借款管理规定

（一）出差备用金：出差人员凭出差审批后的批注额度申请出差备用金，出差返回5个工作日内办理核销还款手续。

（二）其他临时备用金，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨越借支。

（三）备用金借支应在每周二/周四进行申请放款。

（四）借款销账规定：借款销账时应以《暂支申请单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，借款未能按照规定时间还款者必须做书面情况说明经主管领导批准方能逾期还款，否则逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

二、借款流程

（一）借款人按规定填写《暂支申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：人员申请→部门主管领导/项目负责人审核签字→财务部复核→董事长审批（金额超过1万元）。

（三）财务付款：凭借审批后的《暂支申请单》由财务部打款至员工工资卡。

第三部分  日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、车辆燃油费、办公费、办公水电气费、低值易耗品及备品备件费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

一、日常费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求、项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）报销单附上发生费用依据，按规定的审批程序报批与报销。

二、日常费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管领导/项目负责人审核签字→财务部门复核→董事长审批（报销金额超过1万元）→出纳放款。

三、差旅费报销制度及流程

（一）费用标准

1、住宿标准：经理级以上员工300元/间，其他员工150-200元/间，原则上不是单独一人以标间为住宿标准。

2、交通标准：市内出行可自驾车辆；跨市出行非必要须选择公共交通工具，高铁标准为二等座，飞机标准为经济舱，

（二）费用标准的补充说明：

1、住宿费报销时需提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；特殊情况须预先经部门主管领导/项目负责人批准，方可超标报销。

2、交通费用实行实报实销，依据相关交通工具标准及票据据实报销。

3、宴请客户需有部门主管领导/项目负责人批准方可报销招待费。

4、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。

5、出差人员可不遵循交通标准的情况：出差目的地偏远，没有公共交通工具的；携有巨款或重要文件须确保安全的；收发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；陪同重要客人外出的；执行特殊业务或夜间办事不方便的。

（三）报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具等，出差申请单由部门主管领导批准。

2、申请差旅费备用金：出差人员将审批过的《出差申请表》和《暂支申请单》提交财务部，按借款规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项，原则上欠款未清者不予办理新的借支。

3、返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写核销单据，部门主管领导/项目负责人审核签字，财务部申请签字。

四、电话费报销制度及流程

（一）话费报销原则

1、各个岗位由公司安排分配手机号码，公司根据选定的套餐标准定期向该手机号码充费。

2、开机时间为早上7点-晚上10点，当月有3次电话关机或无人接听，话费报销减半，关键岗位全天开机。

3、每月充话费时间为每月1-5号。

4、公司报销手机话费的目的是在于解决因工作需要产生的手机费用，而不是个人所支出的所有全部手机费用。

（二）报销流程

1、手机使用申请：拟使用人提交手机分配申请→部门主管领导/项目负责人批准→业务支持中心负责人批准→手机下发。

2、电话费报销：行政人事专员按手机使用情况充费，按月根据费用报销标准填写报销单据，部门主管领导/项目负责人审核签字，财务部申请签字。

五、交通费报销制度及流程

（一）交通费报销标准及要求

1、交通费是指员工因公外出办理业务需自驾车辆或者乘坐公共交通工具发生的交通费用。

2、员工因公外出在市内区间办理公务首先应选择公交车辆、地铁等常规性公共交通工具作为出行载体，确因特殊情况无法或者不便乘坐常规性公共交通工具时，访客改乘出租车等其他交通工具（改乘标准可参考出差人员标准）。

3、交通费的报销依据为有效票据，报销原则是从严审核，据实报销。

4、交通费用报销须将车票等票据粘贴在报销单并据实写清外出日期和事由，报销事由不得含糊其词，不能以公事外出、办理公务等代替。

5、交通车票必须按统一日期，同一外出事由逐趟粘贴，并按实际支付金额来填写，如未据实填写或未按要求粘贴票据的，一律不予以报销。

6、所有报销的交通票据（公交车、地铁票、出租车票等）不得出现连号、虚报等情况，如遇此情况，一律不予以报销。

（二）报销流程

1、因公外出申请：员工向各部门主管领导申请外出办公，得到批准后方能外出。

2、报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管领导/项目负责人审核签字→财务部门复核→董事长审批（报销金额超过1万元）→出纳放款。

六、车辆燃油费报销制度及流程

（一）私车公用燃油费报销管理规定

1、费用范围：费用报销范围包括停车费、路桥费、燃油费。

2、费用报销标准：实报实销，每公里燃油费补助标准为元，计算公式为费用报销金额=公里数*元/公里；公里数以百度地图查询的公里数为准，起点输入“”，终点输入“”。

3、停车费、路桥费发票日期与外出日期必须相符。

4、费用报销采用按月填报的方式，要求在费用发生次月6号之前完成报销。

5、燃油费报销需提供正规发票，错填、漏填或提供不合规发票不予报销。

6、要求费用发生本人提交报销，不允许其他人员代为报销。

7、燃油费实行费用发生后直接走报销流程，不支持预支借款。

8、员工在执行公司指派任务并自愿使用私人产权车辆者为私车公用行为，员工在规定时间驾车上下班的行为，不属于私车公用。

9、私车公用车辆的驾驶人员由于违反交通法律法规而形成的相关处罚和造成的一切损失均由驾驶员本人承担，公司不予以报销。

10、员工私车公用期间发生交通事故的，按照国家交通管理和车辆保险相关规定执行，发生损失和费用自行承担，公司不予以报销。

（二）公司车辆燃油费报销管理规定

1、公司车辆燃油费、停车费、路桥费据实凭发票实报实销。

2、公司车辆违章罚款，按“谁驾驶谁负责”的原则执行，公司不予报销相关费用，由违规驾驶员个人承担。

（三）报销流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管领导/项目负责人审核签字→财务部门复核→公司领导审批→出纳放款。

七、办公费用报销制度及流程

（一）本制度办公费用包括：办公用品、低值易耗品、书籍资料、办公维修费、通讯费（含固定电话费和上费用等）、证照办理费、邮寄费、租赁费、水电物业费、服装费、行政招待费、礼品费、固定资产购置费、绿植租购费、办公室清洁费等其他办公所用费用。

（二）报销要求：对于购买办公用品、低值易耗品、书籍资料等物品，发票上未注明明细的，须附小票或清单；对于整买零发的物品，发票上未注明明细的，须附采购清单并由收货部门确定签字。

（三）报销流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管领导/项目负责人审核签字→财务部门复核→董事长审批（报销金额超过1万元）→出纳放款。

八、业务招待费报销制度及流程

（一）支出范围

1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客户的纪念品等费用。

2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费及宴请客户的酒水、烟及食品等费用。

（二）报销标准

1、客户业务招待费用报销参照客户接待管理制度的接待标准来实报实销。

2、员工招待费支出标准：由公司统一安排，日常工作餐费为25元/人，招待相关工作人员为50元/人。

3、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示部门主管领导/项目负责人同事后方可执行予以报销。

（三）报销流程

1、业务招待费用申请：拟招待人员提交招待等级申请→部门主管领导/项目负责人批准→公司领导审核→报备至总经办筹备→招待执行

2、报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管领导/项目负责人审核签字→财务部门复核→公司领导审批→出纳放款。

第四部分  工资福利及相关费用支出制度及流程

一、工资福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照财务管理制度相关规定执行。

二、工资福利支付流程

（一）工资支付流程：次月10日前相关业务单位分别提交人员变动信息和考勤给财务部，由财务部制作工资表相关信息公司领导进行审批后于每月25日前发放上月工资。

（二）其他福利费支出：由业务支持按审批后的支付标准填写报销单→经部门主管领导批准→财务部门复核→公司领导审批→出纳放款。

第五部分  专项支出财务报销制度及流程

一、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

二、软件及固定资产购置报销财务制度及流程

（一）填写购置申请：按公司采购管理制度相关规定填写采购申请单并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的采购申请。

（三）报销流程：资产验收无误后经办人凭发票等资料填写报销单→经部门主管领导批准→财务部门复核→公司领导审批→出纳放款。

三、其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费）支出。

（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由部门主管领导根据实际需要向公司领导提交请示报告，经公司领导批准后执行。

（三）报销流程：签订合同→经办人整理发票等资料并填写报销单→经部门主管领导批准→财务部门复核→公司领导审批→出纳放款。

第六部分  报销时间的具体规定

一、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

（一）财务报销：公司财务部实施按月报销管理，当月费用报销应该次月6日之前将报销材料提交至财务部审核，财务部将于每月30日前发放报销款。

（二）借支申请：公司财务部实施按周管理，每周二/四为借支申请发放日。

第七部分  附则

一、本制度如有未尽事宜，可以随时做出调整；

二、本制度解释权归公司所有。

三、本制度自发布之日起执行。

2021年11月22日